Cooperativa de Ahorro y Crédito Todos los Santos de Chota

CONVOCATORIA

SOLICITA SOCIEDADES DE AUDITORIA EXTERNA

Para auditar los Estados Financieros del Ejercicio económico 2011. Las Sociedades de Auditoria deberán cumplir con los requisitos que estipula la Resolución SBS Nº 741 – 2001.

CRONOGRAMA

• Convocatoria, 27 de Julio del 2011.

• Presentación de Propuestas técnicas y económicas del 05 al 20 de agosto dejar los expedientes      en el Jr. 30 de agosto Nº 606 – Chota, en horario de oficina.

• Evaluación de propuestas del 21 al 25 de agosto – 2011.

• Publicación de resultados del 26 al 30 de agosto – 2011. (Pagina Web).

• Firma de contrato: Día lunes 05 de setiembre – 2011.

Presidente del Consejo de Vigilancia

Celular Nº 976452838

COMUNICADO

BASES PARA EL CONCURSO PÚBLICO DE MERITOS Nº 001-2011-CV-COOPAC “TSCH”,

PARA LA CONTRATACIÓN DE SOCIEDAD DE AUDITORÍA  EXTERNA




1. INFORMACIÓN DE LA ENTIDAD:
Razón Social:
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO
TODOS LOS SANTOS DE CHOTA LTDA Nº 560
RUC:
20212387755
Representante Legal:
CPC. GISSELLA ORTIZ MIRANDA
Dirección:
JR. 30 DE AGOSTO Nº 606
CHOTA - CAJAMARCA
2. PERIODO A EXAMINAR:
EJERCICIO ECONÓMICO 2011
3. MONTO BASE CONCURSO:
S/. 8,000.00
4. TIPOS DE EXAMEN:
FINANCIERO – OPERATIVO
5. INFORMACIÓN FINANCIERA:
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011
• Activo Total
• Cartera de Créditos
• Patrimonio
6. ACTIVIDADES Y ANTECEDENTES:
La Cooperativa de Ahorro y Crédito Todos los Santos de Chota Ltda. Nº 560, se rige por el Texto Único Ordenado D.S. Nº 074-90-TR, de la Ley General de Cooperativas, por su Estatuto y las Disposiciones que establezca la Superintendencia de Banca y Seguros y la Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú (FENACREP).
La denominación social es “COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO TODOS LOS SANTOS DE CHOTA LTDA Nº  560, su domicilio legal en el Jr. 30 de Agosto Nº 606, de la ciudad de Chota – Cajamarca.
La responsabilidad de la cooperativa está limitada a su patrimonio neto, y la de sus socios por las aportaciones pagadas. El capital de la cooperativa es variable e ilimitado, constituido por las aportaciones de los socios.
Los objetivos de la cooperativa son:
• Promover el desarrollo económico de sus socios, mediante el esfuerzo propio y la ayuda mútua.
• Fomentar la educación integral de sus socios y de la comunidad
Para el logro de sus objetivos, la Cooperativa, dentro de los límites establecidos por las normas legales, se vale de los siguientes servicios:
• Recibir aportaciones y depósitos de sus socios.
• Otorgar a sus socios créditos directos, con arreglo a las condiciones que señale el respectivo Reglamento de Créditos, aprobado por el Consejo de Administración.
• Realizar inversiones en activos fijos necesarios para el desarrollo de sus actividades
• Efectuar operaciones de crédito con otras Cooperativas de Ahorro y Crédito, Bancos o Financieras del país.
• Brindar servicios de caja y tesorería a sus socios.
• Efectuar depósitos en otras instituciones financieras y en otras entidades del sistema cooperativo de ahorro y crédito.
• Fomentar y brindar educación cooperativa, y propiciar el perfeccionamiento y la superación cultural de sus socios, familiares y la comunidad.
• Fomentar y practicar la integración a nivel local, nacional e internacional.
• Elaborar e impulsar proyectos productivos financieros de acuerdo a las necesidades de sus asociados y a las demandas de desarrollo regional.
• Otras operaciones y servicios que autorice la Superintendencia, debiendo las cooperativas canalizar su solicitud a través de la FENACREP, la cual previamente emitirá su opinión.
La estructura orgánica de la Cooperativa es la siguiente:
ÓRGANOS DE GOBIERNO
Asamblea General de Delegados
Consejo de Administración
ÓRGANOS DE CONTROL
Consejo de Vigilancia
Unidad de Auditoría Interna
ÓRGANO DE DIRECCIÓN
Gerencia General
ÓRGANO DE ASESORÍA
Asesoría Legal
ÓRGANO DE APOYO
Unidad de Contabilidad
ÓRGANOS DE LÍNEA
Unidad  de Operaciones
Unidad de Créditos
7. OBJETIVOS DEL EXAMEN:
El examen estará orientado a cumplir con los objetivos establecidos por la siguiente normativa:
• Resolución de la Superintendencia de Banca y Seguro SBS Nº 741-2001 Reglamento de Auditoría Externa.
• Ley General del Sistema Financieros Nº 26702
• Resolución SBS Nº 540-99 Reglamento de las Cooperativas de Ahorro y Crédito no Autorizadas a operar con recursos del público y otras normas legales aplicables.
• Registro de Sociedades de Auditoria Externa y aprueban  su Reglamento  Resolución SBS Nº 17025-2010
OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA FINANCIERA:
Objetivo General:
a. Emitir opinión sobre la razonabilidad de los Estados Financieros e Información Complementaria, preparados por la Unidad de Contabilidad, al 31 de diciembre del 2011, de conformidad con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados y Disposiciones legales vigentes.
Objetivos Específicos:
a..- Determinar si los Estados Financieros preparados por la entidad, presentan razonablemente su situación financiera, los resultados de sus operaciones y flujo de efectivo, de conformidad con Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados, disposiciones emitidas por la Superintendencia de Banca y Seguro (SBS) y, en caso de existir situaciones no previstas en dichas normas, por lo dispuestos en las Normas Internacionales de Contabilidad (NICs) oficializados por el Consejo Normativo de Contabilidad.
b.- Comprobar que la Entidad cumpla con revelar en las “Notas a los Estados Financieros” información cuya revelación es requerida por la SBS y por las Normas Internacionales de Contabilidad (NICs).
8.- INFORME DE LA EVALUACIÓN ANUAL DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO:
Evaluar y opinar sobre la implementación, funcionamiento y efectividad del Sistema de Control Interno en las áreas administrativas y en aquellas actividades vinculadas directamente con la misión, visión y objetivos de la entidad, identificando y determinando el grado de solidez, eficiencia, y eficacia de los controles claves que aseguren, a la entidad, el cumplimiento de sus objetivos y metas, incidiendo en las áreas críticas como: Cartera de Colocaciones, Captación de Depósitos, Obligaciones con Terceros, Recursos Humanos y Logísticos.
El informe sobre el sistema de control interno deberá considerar, por lo menos, lo siguiente:
a.- Evaluación del cumplimiento y eficacia del sistema de control interno, el que deberá consignar el detalle de las deficiencias encontradas, análisis de su origen y recomendaciones para superarlas.
b.-Evaluar de las políticas y procedimientos para la identificación y administración de riesgos, de acuerdo con las disposiciones establecidas por la Superintendencia de Banca y Seguros y AFPs.
c.- .Evaluación de los sistemas informáticos de la empresa que incluye, entro otros, el flujo de información en los niveles internos de la cooperativa para su adecuada gestión, y la revisión selectiva  de la validez de los datos contenidos en la información complementaria a los Estados Financieros (notas, anexos y reportes) que presentan las cooperativas a la Federación; según la normatividad vigente sobre la materia. Asimismo, se debe evaluar las fortalezas y debilidades del mismo.
d.- Evaluación de los mecanismos de seguridad y existencia de planes de contingencia por parte de la Cooperativa para enfrentar situaciones de riesgo que impliquen pérdida de información o daño de los equipos computarizados utilizados, así como de los demás activos.
e.- Grado de cumplimiento respecto de la implementación de las recomendaciones formuladas en las acciones de control realizadas por la Federación y por las sociedades de auditoría correspondiente a los últimos ejercicios.
9.- INFORMES COMPLEMENTARIOS:
9.1 INFORME DE EVALUACIÓN Y CLASIFICACIÓN DE LOS DEUDORES:
a.-Evaluar y opinar sobre la clasificación de los deudores conforme a lo dispuesto en las normas vigentes sobre la base de una muestra representativa de la cartera crediticia, que comprenda como mínimo el cincuenta por ciento (50%) del monto total de la cartera.
b.- El informe deberá contener el resultado de la evaluación de los aspectos siguientes:
b-1 Clasificación de deudores por categorías, indicando aquellos que sean observados o que se tengan discrepancias con la clasificación de la cooperativa y que signifiquen déficit de provisiones o incumplimiento de los límites legales, en cuyo caso se deberá señalar el nombre o razón social del deudor receptor de financiamiento, tipo de financiamiento otorgado y su importe, y naturaleza de la observación y/o discrepancia de clasificación.
b-2. Cumplimiento de la constitución de las provisiones requeridas por las disposiciones legales;
b-3.-  Reestructuración o refinanciación de los créditos, clasificación, y la suficiencia de sus provisiones conforme a las normas emitidas por la Superintendencia de Banca y Seguro, consignándose aquellos créditos con refinanciaciones periódicas o que merezcan observaciones;
b-4.- Políticas y procedimientos de otorgamiento, seguimiento, recuperación y castigo de créditos;
b-5.- Procedimientos adoptados para los bienes adjudicados y los recibidos en pago de deudas;
b-6.- Situación de las garantías recibidas y de la idoneidad de las evacuaciones efectuadas a las garantías presentadas por los mayores deudores con indicación de la muestra seleccionada, para deudores distintos a los clasificados como normales;
9.2.- INFORME DE EVALUACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE LÍMITES GLOBALES E INDIVIDUALES:
Evaluar y opinar sobre el grado de cumplimiento observado por la entidad respecto a los límites globales e individuales normados por la SBS, el informe deberá contener el resultado de la evaluación de los aspectos siguientes:
a.- .Verificación del cumplimiento de los límites operativos de la cooperativa, tanto globales como individuales.
b.- Ponderación por riesgo de los activos y créditos contingentes efectuada por la cooperativa, de acuerdo a las normas sobre la materia.
c.- Inversión en acciones, bonos, certificados de participación en fondos mutuos, letras hipotecarias, bienes muebles e inmuebles y otros establecidos en la Resolución SBS Nº 0540-99 o por la Ley General del Sistema Financieros y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros.
9.3.- INFORME DE EVALUACIÓN DE LA CARTERA  DE INVERSIONES:
Evaluación de la cartera de inversiones, que se realizará sobre la base de una muestra que comprenderá como mínimo el cincuenta por ciento (50%)  del monto total de la cartera, e incorporará por lo menos los aspectos siguientes:
a.- Verificación de la valorización de las inversiones de acuerdo a las normas establecidas por la Superintendencia de Banca y Seguros;
b.- Verificación del adecuado registro contable de acuerdo a los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados y al Manual de Contabilidad para Cooperativas no autorizadas a operar con recursos del público.
c.-  Cumplimiento de la constitución de la provisión por fluctuación de valores requerida por las normas vigentes;
d..- Cumplimiento de la política de inversiones y de las políticas y procedimientos respecto a la administración de riesgo de mercado en que incurre la cooperativa;
e.-  Concentración de las inversiones en grupos económicos y en sectores o actividades económicas.
9.4.- INFORME SOBRE LA EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS:
Evaluar y opinar sobre el sistema de prevención del lavado de activos implementado por la Cooperativa de acuerdo a la Ley Nº 27693, modificada por la Ley Nº 28009 y 28306, que crea la Unidad de Inteligencia Financiera – Perú (UIF), su Reglamento D.S. Nº 018-2006-JUSS y Resolución SBS Nº 838-2008 Normas Modificatorias y  Complementarias para la Prevención del Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo.
9.5.-OTROS INFORMES QUE LA COOPERATIVA CONSIDERE CONVENIENTE
10.- REQUERIMIENTOS QUE DEBE PRESENTAR LA SOCIEDAD DE AUDITORÍA.
( PROPUESTA TÉCNICA SOBRE Nº 01)
1.- Estar inscrita y habilitada en el Registro de algunos de los Colegios de Contadores Públicos departamentales de la República y en el Registro de Sociedades de Auditoria Externa de la Superintendencia.
2.- Certificado de habilidad  de los integrantes del Equipo de Auditoria.
3.- Detalle de las empresas auditadas por la Sociedad de Auditoria en los últimos 03 años
4.- Programa de Auditoria que contenga los procedimientos para evaluar el cumplimiento de la normatividad, y el cumplimiento de los objetivos institucionales, bajo los principios de transparencia, eficiencia, eficacia y economía.
5.- Contar con experiencia , infraestructura  y recursos humanos y técnicos adecuados al volumen y complejidad de las operaciones que realiza la Cooperativa.
6.- Declaración jurada de no haber sido objeto de observación por parte de la FENACREP.
7.- Declaración jurada de no haber sido sancionado por algún organismo para la realización de trabajos no satisfactorios.
8.- Declaración jurada de no tener vinculación por riesgo único de acuerdo a la normatividad emitida por la  Superintendencia, con los directivos, gerentes o funcionarios principales de  esta Cooperativa, ni ser socio de esta.
9.- Equipo de auditoria, deberá considerar un Ingeniero de Sistemas; así como un Auditor distinto, para la evaluación del sistema de prevención del lavado de activos, y un Contador para que evalué la cartera de créditos, y adjuntar currículo vitae de cada integrante.
10.- Cronograma de ejecución.
11.-C OSTO DE LA AUDITORÍA:
(PROPUESTA ECONÓMICA SOBRE Nº 02)
Este sobre será abierto después de que se hayan cumplido con los requisitos mínimos solicitados en el sobre Nº 01
El costo de la Auditoría debe ser propuesto en nuevos soles incluido el Impuesto General a las Ventas, bajo la modalidad de a todo costo.
FORMA DE PAGO (conforme al contrato)
• 35 %   a la firma del contrato
• 30  % a la entrega del informe de la Evaluación del Sistema de Control Interno
• 35 % a la entrega del Dictamen e Informes complementarios
Por cada desembolso la  sociedad de auditoria entregará la factura correspondiente.
Igualmente de cada desembolso se retendrá el equivalente al 15 % de la misma a fin de constituir un fondo de garantía que cubra cualquier incumplimiento de las condiciones del contrato  salvo que la sociedad de auditoría entregue una Carta Fianza Incondicional Irrevocable de fiel cumplimiento.
NOTA En caso de que los sobres Nos. 01 y 02 no contengan los requisitos solicitados esta Cooperativa puede dar como desierta la presente convocatoria
12.- PRESENTACIÓN DE PROPUESTAS:
Las propuestas serán presentadas por mesa de partes  de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Todos los Santos de Chota” Ltda Nº 560, en sobres cerrados y dirigida al  Presidente del Consejo de Vigilancia desde el 05 DE AGOSTO  HASTA EL 20 DE AGOSTO . Dentro del horario de oficina.
13.- COMUNICACIÓN DE RESULTADOS:
El resultado se comunicará mediante la pagina Web  a la sociedad de auditoría ganadora y a las que quedaran elegidas  en segundo y tercer puesto, pudiéndose contratar con estas;  en caso las primeras desistan de contratar con esta Cooperativa.
Chota,  julio  del 2011.
CONSEJO DE VIGILANCIA

1. INFORMACIÓN DE LA ENTIDAD:

Razón Social: COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO

TODOS LOS SANTOS DE CHOTA LTDA Nº 560

RUC: 20212387755

Representante Legal: CPC. GISSELLA ORTIZ MIRANDA

Dirección: JR. 30 DE AGOSTO Nº 606 CHOTA - CAJAMARCA




2. PERIODO A EXAMINAR: 

EJERCICIO ECONÓMICO 2011




3. MONTO BASE CONCURSO:

S/. 8,000.00




4. TIPOS DE EXAMEN:

FINANCIERO – OPERATIVO




5. INFORMACIÓN FINANCIERA: AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011

•Activo Total

• Cartera de Créditos

• Patrimonio




6. ACTIVIDADES Y ANTECEDENTES:

La Cooperativa de Ahorro y Crédito Todos los Santos de Chota Ltda. Nº 560, se rige por el Texto Único Ordenado D.S. Nº 074-90-TR, de la Ley General de Cooperativas, por su Estatuto y las Disposiciones que establezca la Superintendencia de Banca y Seguros y la Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú (FENACREP).

La denominación social es “COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO TODOS LOS SANTOS DE CHOTA LTDA Nº  560, su domicilio legal en el Jr. 30 de Agosto Nº 606, de la ciudad de Chota – Cajamarca.

La responsabilidad de la cooperativa está limitada a su patrimonio neto, y la de sus socios por las aportaciones pagadas. El capital de la cooperativa es variable e ilimitado, constituido por las aportaciones de los socios.

Los objetivos de la cooperativa son:

• Promover el desarrollo económico de sus socios, mediante el esfuerzo propio y la ayuda mútua.

• Fomentar la educación integral de sus socios y de la comunidad

Para el logro de sus objetivos, la Cooperativa, dentro de los límites establecidos por las normas legales, se vale de los siguientes servicios:

• Recibir aportaciones y depósitos de sus socios.

• Otorgar a sus socios créditos directos, con arreglo a las condiciones que señale el respectivo Reglamento de    Créditos, aprobado por el Consejo de Administración.

• Realizar inversiones en activos fijos necesarios para el desarrollo de sus actividades

• Efectuar operaciones de crédito con otras Cooperativas de Ahorro y Crédito, Bancos o Financieras del país.

• Brindar servicios de caja y tesorería a sus socios.

• Efectuar depósitos en otras instituciones financieras y en otras entidades del sistema cooperativo de ahorro    y crédito.

• Fomentar y brindar educación cooperativa, y propiciar el perfeccionamiento y la superación cultural de sus        socios, familiares y la comunidad.

• Fomentar y practicar la integración a nivel local, nacional e internacional.

• Elaborar e impulsar proyectos productivos financieros de acuerdo a las necesidades de sus asociados y a las    demandas de desarrollo regional.

• Otras operaciones y servicios que autorice la Superintendencia, debiendo las cooperativas canalizar su            solicitud a través de la FENACREP, la cual previamente emitirá su opinión.

La estructura orgánica de la Cooperativa es la siguiente:

ÓRGANOS DE GOBIERNO:

- Asamblea General de Delegados

- Consejo de Administración

ÓRGANOS DE CONTROL

- Consejo de Vigilancia

- Unidad de Auditoría Interna

ÓRGANO DE DIRECCIÓN

- Gerencia General

ÓRGANO DE ASESORÍA

- Asesoría Legal

ÓRGANO DE APOYO

- Unidad de Contabilidad

ÓRGANOS DE LÍNEA

- Unidad  de Operaciones

- Unidad de Créditos




7. OBJETIVOS DEL EXAMEN:

El examen estará orientado a cumplir con los objetivos establecidos por la siguiente normativa:

• Resolución de la Superintendencia de Banca y Seguro SBS Nº 741-2001 Reglamento de Auditoría Externa.

• Ley General del Sistema Financieros Nº 26702

• Resolución SBS Nº 540-99 Reglamento de las Cooperativas de Ahorro y Crédito no Autorizadas a operar con      recursos del público y otras normas legales aplicables.

• Registro de Sociedades de Auditoria Externa y aprueban  su Reglamento  Resolución SBS Nº 17025-2010




OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA FINANCIERA:

Objetivo General:

Emitir opinión sobre la razonabilidad de los Estados Financieros e Información Complementaria, preparados por la Unidad de Contabilidad, al 31 de diciembre del 2011, de conformidad con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados y Disposiciones legales vigentes.




Objetivos Específicos:

a..- Determinar si los Estados Financieros preparados por la entidad, presentan razonablemente su situación financiera, los resultados de sus operaciones y flujo de efectivo, de conformidad con Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados, disposiciones emitidas por la Superintendencia de Banca y Seguro (SBS) y, en caso de existir situaciones no previstas en dichas normas, por lo dispuestos en las Normas Internacionales de Contabilidad (NICs) oficializados por el Consejo Normativo de Contabilidad.




b.- Comprobar que la Entidad cumpla con revelar en las “Notas a los Estados Financieros” información cuya revelación es requerida por la SBS y por las Normas Internacionales de Contabilidad (NICs).




8.- INFORME DE LA EVALUACIÓN ANUAL DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO:

Evaluar y opinar sobre la implementación, funcionamiento y efectividad del Sistema de Control Interno en las áreas administrativas y en aquellas actividades vinculadas directamente con la misión, visión y objetivos de la entidad, identificando y determinando el grado de solidez, eficiencia, y eficacia de los controles claves que aseguren, a la entidad, el cumplimiento de sus objetivos y metas, incidiendo en las áreas críticas como: Cartera de Colocaciones, Captación de Depósitos, Obligaciones con Terceros, Recursos Humanos y Logísticos.

El informe sobre el sistema de control interno deberá considerar, por lo menos, lo siguiente:




a.- Evaluación del cumplimiento y eficacia del sistema de control interno, el que deberá consignar el detalle de las deficiencias encontradas, análisis de su origen y recomendaciones para superarlas.

b.-Evaluar de las políticas y procedimientos para la identificación y administración de riesgos, de acuerdo con las disposiciones establecidas por la Superintendencia de Banca y Seguros y AFPs.

c.- .Evaluación de los sistemas informáticos de la empresa que incluye, entro otros, el flujo de información en los niveles internos de la cooperativa para su adecuada gestión, y la revisión selectiva  de la validez de los datos contenidos en la información complementaria a los Estados Financieros (notas, anexos y reportes) que presentan las cooperativas a la Federación; según la normatividad vigente sobre la materia. Asimismo, se debe evaluar las fortalezas y debilidades del mismo.

d.- Evaluación de los mecanismos de seguridad y existencia de planes de contingencia por parte de la Cooperativa para enfrentar situaciones de riesgo que impliquen pérdida de información o daño de los equipos computarizados utilizados, así como de los demás activos.

e.- Grado de cumplimiento respecto de la implementación de las recomendaciones formuladas en las acciones de control realizadas por la Federación y por las sociedades de auditoría correspondiente a los últimos ejercicios.




9.- INFORMES COMPLEMENTARIOS:

9.1 INFORME DE EVALUACIÓN Y CLASIFICACIÓN DE LOS DEUDORES:

a.-Evaluar y opinar sobre la clasificación de los deudores conforme a lo dispuesto en las normas vigentes sobre la base de una muestra representativa de la cartera crediticia, que comprenda como mínimo el cincuenta por ciento (50%) del monto total de la cartera.




b.- El informe deberá contener el resultado de la evaluación de los aspectos siguientes:

b-1 Clasificación de deudores por categorías, indicando aquellos que sean observados o que se tengan discrepancias con la clasificación de la cooperativa y que signifiquen déficit de provisiones o incumplimiento de los límites legales, en cuyo caso se deberá señalar el nombre o razón social del deudor receptor de financiamiento, tipo de financiamiento otorgado y su importe, y naturaleza de la observación y/o discrepancia de clasificación.




b-2. Cumplimiento de la constitución de las provisiones requeridas por las disposiciones legales;




b-3.-  Reestructuración o refinanciación de los créditos, clasificación, y la suficiencia de sus provisiones conforme a las normas emitidas por la Superintendencia de Banca y Seguro, consignándose aquellos créditos con refinanciaciones periódicas o que merezcan observaciones;




b-4.- Políticas y procedimientos de otorgamiento, seguimiento, recuperación y castigo de créditos;




b-5.- Procedimientos adoptados para los bienes adjudicados y los recibidos en pago de deudas;




b-6.- Situación de las garantías recibidas y de la idoneidad de las evacuaciones efectuadas a las garantías presentadas por los mayores deudores con indicación de la muestra seleccionada, para deudores distintos a los clasificados como normales;




9.2.- INFORME DE EVALUACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE LÍMITES GLOBALES E INDIVIDUALES:

Evaluar y opinar sobre el grado de cumplimiento observado por la entidad respecto a los límites globales e individuales normados por la SBS, el informe deberá contener el resultado de la evaluación de los aspectos siguientes:




a.- .Verificación del cumplimiento de los límites operativos de la cooperativa, tanto globales como individuales.

b.- Ponderación por riesgo de los activos y créditos contingentes efectuada por la cooperativa, de acuerdo a las normas sobre la materia.

c.- Inversión en acciones, bonos, certificados de participación en fondos mutuos, letras hipotecarias, bienes muebles e inmuebles y otros establecidos en la Resolución SBS Nº 0540-99 o por la Ley General del Sistema Financieros y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros.




9.3.- INFORME DE EVALUACIÓN DE LA CARTERA  DE INVERSIONES:

Evaluación de la cartera de inversiones, que se realizará sobre la base de una muestra que comprenderá como mínimo el cincuenta por ciento (50%)  del monto total de la cartera, e incorporará por lo menos los aspectos siguientes:




a.- Verificación de la valorización de las inversiones de acuerdo a las normas establecidas por la Superintendencia de Banca y Seguros;

b.- Verificación del adecuado registro contable de acuerdo a los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados y al Manual de Contabilidad para Cooperativas no autorizadas a operar con recursos del público.

c.-  Cumplimiento de la constitución de la provisión por fluctuación de valores requerida por las normas vigentes;

d..- Cumplimiento de la política de inversiones y de las políticas y procedimientos respecto a la administración de riesgo de mercado en que incurre la cooperativa;

e.-  Concentración de las inversiones en grupos económicos y en sectores o actividades económicas.




9.4.- INFORME SOBRE LA EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS:

Evaluar y opinar sobre el sistema de prevención del lavado de activos implementado por la Cooperativa de acuerdo a la Ley Nº 27693, modificada por la Ley Nº 28009 y 28306, que crea la Unidad de Inteligencia Financiera – Perú (UIF), su Reglamento D.S. Nº 018-2006-JUSS y Resolución SBS Nº 838-2008 Normas Modificatorias y  Complementarias para la Prevención del Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo.




9.5.-OTROS INFORMES QUE LA COOPERATIVA CONSIDERE CONVENIENTE




10.- REQUERIMIENTOS QUE DEBE PRESENTAR LA SOCIEDAD DE AUDITORÍA.

( PROPUESTA TÉCNICA SOBRE Nº 01)




1.- Estar inscrita y habilitada en el Registro de algunos de los Colegios de Contadores Públicos departamentales      de la República y en el Registro de Sociedades de Auditoria Externa de la Superintendencia.

2.- Certificado de habilidad  de los integrantes del Equipo de Auditoria.

3.- Detalle de las empresas auditadas por la Sociedad de Auditoria en los últimos 03 años

4.- Programa de Auditoria que contenga los procedimientos para evaluar el cumplimiento de la normatividad, y        el cumplimiento de los objetivos institucionales, bajo los principios de transparencia, eficiencia, eficacia y          economía.

5.- Contar con experiencia , infraestructura  y recursos humanos y técnicos adecuados al volumen y                    complejidad de las operaciones que realiza la Cooperativa.

6.- Declaración jurada de no haber sido objeto de observación por parte de la FENACREP.

7.- Declaración jurada de no haber sido sancionado por algún organismo para la realización de trabajos no              satisfactorios.

8.- Declaración jurada de no tener vinculación por riesgo único de acuerdo a la normatividad emitida por la            Superintendencia, con los directivos, gerentes o funcionarios principales de  esta Cooperativa, ni ser socio        de esta.

9.- Equipo de auditoria, deberá considerar un Ingeniero de Sistemas; así como un Auditor distinto, para la             evaluación del sistema de prevención del lavado de activos, y un Contador para que evalué la cartera de         créditos, y adjuntar currículo vitae de cada integrante.

10.- Cronograma de ejecución.




11.-C OSTO DE LA AUDITORÍA:

(PROPUESTA ECONÓMICA SOBRE Nº 02)

Este sobre será abierto después de que se hayan cumplido con los requisitos mínimos solicitados en el sobre Nº 01

El costo de la Auditoría debe ser propuesto en nuevos soles incluido el Impuesto General a las Ventas, bajo la modalidad de a todo costo.

FORMA DE PAGO (conforme al contrato)

• 35 %   a la firma del contrato

• 30  % a la entrega del informe de la Evaluación del Sistema de Control Interno

• 35 % a la entrega del Dictamen e Informes complementarios

Por cada desembolso la  sociedad de auditoria entregará la factura correspondiente.

Igualmente de cada desembolso se retendrá el equivalente al 15 % de la misma a fin de constituir un fondo de garantía que cubra cualquier incumplimiento de las condiciones del contrato  salvo que la sociedad de auditoría entregue una Carta Fianza Incondicional Irrevocable de fiel cumplimiento.

NOTA En caso de que los sobres Nos. 01 y 02 no contengan los requisitos solicitados esta Cooperativa puede dar como desierta la presente convocatoria




12.- PRESENTACIÓN DE PROPUESTAS:

Las propuestas serán presentadas por mesa de partes  de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Todos los Santos de Chota” Ltda Nº 560, en sobres cerrados y dirigida al  Presidente del Consejo de Vigilancia desde el 05 DE AGOSTO  HASTA EL 20 DE AGOSTO . Dentro del horario de oficina.




13.- COMUNICACIÓN DE RESULTADOS:

El resultado se comunicará mediante la pagina Web  a la sociedad de auditoría ganadora y a las que quedaran elegidas  en segundo y tercer puesto, pudiéndose contratar con estas;  en caso las primeras desistan de contratar con esta Cooperativa.




Chota,  julio  del 2011.




CONSEJO DE VIGILANCIA

Generales

Distingue entre necesidades y deseos, gasta en tus necesidades y ahorra para tus deseos.
· Gastar menos es siempre mejor, busca productos similares en calidad a precios más bajos.
· Prueba las cosas antes de usarlas, así no perderás tu dinero si no funcionan.